オンラインカジノの稼ぎで確定申告が必要なケースと注意点を解説
日本居住者がオンラインカジノで稼いだ場合、日本で納税が必要です。年間の利益が50万円を超えた場合、確定申告が必要になります。
この記事では税金の計算方法、確定申告が不要なケース、会社にバレない方法、経費の注意点について解説します。
確定申告の簡単な手順も、合わせて参考にしてください。
オンラインカジノで稼いだら確定申告が必要
国民の三大義務に納税があるように、日本居住者がオンラインカジノで稼いだら日本で確定申告が必要です。
参考：納税義務者の対象
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2010.htm
オンラインカジノの法律はまだ日本にないですが、現状は一時所得としての課税が一般的です。一時所得は「一時的、偶発的な収入」のことで、競馬や競輪の払戻金も対象です。
そして一時所得は、以下のように計算されます。
- 一時所得＝総収入金額 - 収入を得るために支出した金額(注) - 特別控除額(最高50万円)
- 所得税の課税対象は、一時所得の半分の金額
50万円の控除枠があるので、オンラインカジノの勝利金が年間50万円を超えたら確定申告が必要です。
確定申告が不要なケース
以下の条件を満たす方は、確定申告が不要になります。
- 給与の年間収入金額が2,000万円以下
- 給与所得と退職所得以外の所得合計額が20万円以下
そして一時所得には、最高50万円の特別控除枠があります。つまりサラリーマンなどの給与所得者は、オンラインカジノの勝利金が年間70万円以下なら確定申告は必要ありません（一時所得がオンラインカジノだけの場合）。
参考：給与所得者で確定申告が必要な人
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1900.htm
オンラインカジノの確定申告注意点
オンラインカジノの確定申告について、会社に知られるリスクと経費の注意点があります。
住民税の納付通知先
確定申告書（第二表）の住民税に関する事項の徴収方法は、以下の2種類から選べます。
- 給与から差引き：住民税徴収票は勤務先に届く
- 自分で納付：住民税徴収票は自宅に届く
オンラインカジノの利用が会社にバレるのが不安な方は、住民税の徴収方法で「自分で納付」にチェックをしましょう。
負けた時の損失は経費にならない
オンラインカジノの利益に対して経費になるのは、「収入を得るために支出した金額」です。つまり負けた時のベット金額は、経費にはできません。
以下のシミュレーションの場合、合計勝利金100万円に対して20万円のベットが経費になります。
|
ベット回数 |
オンラインカジノの勝利金 |
ベット金額 |
|
1回目 |
20万円 |
10万円 |
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2回目 |
-20万円 |
20万円 |
|
3回目 |
100万円 |
10万円 |
|
合計利益 |
100万円 |
20万円 |
そして一時所得は30万円です（80万円の収入-50万円の控除）。
オンラインカジノの確定申告手順
確定申告は1月1日〜12月31日の収支を対象に、翌年の2月16日〜3月15日に行います。確定申告はインターネットで手続きができますし、税理士に依頼することも可能です。
必要書類や手続きの流れは、国税庁の確定申告特集にまとまっていて便利です。
参考：国税庁の確定申告特集
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/tokushu/index.htm
ここでは確定申告の簡単な流れをまとめます。
確定申告に必要な書類を準備する
確定申告では、以下の書類が必要になります。
勝った時の賭け金額以外にも、オンラインカジノを勉強するための書籍やセミナーは経費になりやすいです。
「オンラインカジノで勝つために使った」という理由を、合理的に説明できる支出ほど経費対象にできます。正確な判断は、税理士や専門家への相談がおすすめです。
また支払い調書（収支明細）は、オンラインカジノのマイページやカスタマーサポートから取得できます。
確定申告書を作成して提出する
確定申告書の記入方法は、国税庁のホームページや会計ソフトのページで紹介されています。インターネット上の画像や、YouTubeの解説動画もたくさんあるので参考になります。
税金を納付する
確定申告が終わったら、所得税を3月15日までに納付します。口座振替の納期は1ヶ月ほど先なので、支払いに猶予があります。
- クレジットカード
- 銀行振込（口座振替、電子納付）
- コンビニ払い
- 現金納付（金融機関や税務署の窓口）
まとめ
納税は国民の義務であり、オンラインカジノは取引履歴がアカウントに残ります。年間で勝った時は、きちんと確定申告をしましょう。
確定申告のやり方は、税理士や会計士の方のYouTubeチャンネルも参考にしてみてください。
必要書類については、オンラインカジノのカスタマーサポートに依頼すれば対応してくれます。無休の日本語サポートが基本なので、安心して利用できます。
